| 評估項目 |
運 作 情 形 |
與上市上櫃公司誠信經(jīng)營守則差異情形及原因 |
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否 |
摘要說明 |
一、訂定誠信經(jīng)營政策及方案
- 公司是否制定經(jīng)董事會通過之誠信經(jīng)營政策，並於規(guī)章及對外文件中明示誠信經(jīng)營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經(jīng)營政策之承諾?
- 公司是否建立不誠信行為風(fēng)險之評估機制，定期分析及評估營業(yè)範圍內(nèi)具較高不誠信行為風(fēng)險之營業(yè)活動，並據(jù)以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經(jīng)營守則」第七條第二項各款行為之防範措施?
- 公司是否對於防範不誠信行為方案內(nèi)明訂作業(yè)程序、行為指南、違規(guī)之懲戒及申訴制度，且落實執(zhí)行，並定期檢討修正前揭方案?
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- 上銀科技於2014年11月6日經(jīng)董事會議決議通過，訂立本公司「誠信經(jīng)營守則」，並分別於2016年5月11日、2016年3月26日及2019年5月6日修正；並於2015年11月6日經(jīng)董事會通過修正「道德行為準則」，明示本公司誠信經(jīng)營之政策、作法暨董事會與管理階層應(yīng)積極落實此經(jīng)營政策之承諾，董事會成員及管理階層於執(zhí)行業(yè)務(wù) 時皆依據(jù)誠信經(jīng)營原則。另，本公司亦將該「誠信經(jīng)營守則」、「道德行為準則」公開揭露於本公司網(wǎng)站，強化員工對公司誠信經(jīng)營理念的認知。
- 上銀科技已訂定「員工從業(yè)道德準則」及「誠信經(jīng)營作業(yè)程序及行為指南」，準則中除明訂各項作業(yè)程序外，若有員工違反道德準則或舞弊者，本公司將視情節(jié)輕重，採取各項適當(dāng)之處分；如發(fā)現(xiàn)有違反政府法令或舞弊情事者，可以電子郵件或書面報告向獨立董事、經(jīng)理人、內(nèi)部稽核人員或其他適當(dāng)人員檢舉，相關(guān)單位人員接獲檢舉後，即向董事長呈報，內(nèi)部稽核人員並不定期查核前項制度遵循情形，對是否發(fā)生不誠信行為情事亦會列入查核重點的一部分，落實準則之規(guī)範。
行為指南中則明訂檢舉程序及辦法，建置獨立檢舉信箱供內(nèi)外部人使用、專責(zé)單位處理流程、紀錄如何保存及是否酌發(fā)檢舉獎金等，資訊並已揭露於公司網(wǎng)站。
本公司依「誠信經(jīng)營守則」訂定「員工從業(yè)道德準則」，並針對「上市上櫃公司誠信經(jīng)營守則」第七條第二項各款或其他營業(yè)範圍內(nèi)具較高不誠信行為風(fēng)險之營業(yè)活動分別訂定防範措施，內(nèi)部稽核部門就確保從業(yè)道德與法規(guī)遵循上亦扮演重要的角色。為達成確保財務(wù)、管理、營運資訊之正確、可靠與及時，以及員工行為遵循相關(guān)之政策、準則、程序與法規(guī)等目標，內(nèi)部稽核依照董事會核準的年度稽核計劃進行各項稽核，並呈報董事會及管理階層相關(guān)之稽核結(jié)果與後續(xù)改善方案，俾落實稽核成效
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- 上銀科技於2015年11月10日制定之「誠信經(jīng)營作業(yè)程序及行為指南」，明訂嚴禁員工在未經(jīng)主管允許下皆應(yīng)予退還或拒絕，並陳報其直屬主管及知會本公司董事長室或主責(zé)單位，本公司應(yīng)視其利益之性質(zhì)及價值，提出退還、付費收受、歸公、轉(zhuǎn)贈慈善機構(gòu)或其他適當(dāng)建議。
- 上銀科技為落實誠信經(jīng)營之執(zhí)行，由人力資源部為誠信經(jīng)營推動單位，負責(zé)誠信經(jīng)營政策與防範方案之推動，落實執(zhí)行之，並由直接隸屬董事會之稽核室不定期查核及持續(xù)追蹤改善執(zhí)行情形，若有發(fā)現(xiàn)異常則隨時提出呈報及檢討。
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無。 |
二、落實誠信經(jīng)營
- 公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款?
- 公司是否設(shè)置隸屬於董事會之推動企業(yè)誠信經(jīng)營專職單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經(jīng)營政策及防範不誠信行為方案及監(jiān)督執(zhí)行情形?
- 公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當(dāng)陳述管道，並落實執(zhí)行?
- 公司是否為落實誠信經(jīng)營已建立有效的會計制度、內(nèi)部控制制度，並由內(nèi)部稽核單位依不誠信行為風(fēng)險之評估結(jié)果，擬訂相關(guān)稽核計劃，並據(jù)以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執(zhí)行查核?
- 公司是否定期舉辦誠信經(jīng)營之內(nèi)、外部之教育訓(xùn)練？
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- 上銀科技對往來之供應(yīng)商及外包商均建立有評核機制，與其訂立合約時，對雙方權(quán)利義務(wù)均詳訂其中，並簽立保密合約及誠信廉潔交易承諾書。本公司智財組亦將誠信行為之條款納入本公司各式制式合約中，要求交易對象切實遵守誠信廉潔，如確實涉有不誠信行為之情事，本公司得隨時無條件終止或解除該合約。
- 上銀科技推動企業(yè)誠信經(jīng)營相關(guān)宣導(dǎo)及執(zhí)行由人力資源部負責(zé)，組成「誠信經(jīng)營工作小組」，由總經(jīng)理擔(dān)任召集人，依據(jù)各單位工作職掌及範疇確保誠信經(jīng)營之落實，全力推動企業(yè)誠信經(jīng)營。所有同仁、經(jīng)理人及董事均應(yīng)遵循「誠信經(jīng)營守則」，相關(guān)成員並有向董事會報告之義務(wù)，每年至少一次向董事會報告， 2022-2023年度誠信經(jīng)營執(zhí)行情形已於2023年5月10日董事會提出報告。若有同仁發(fā)現(xiàn)有不誠信之事實，亦可透過公司公開管道提報，情節(jié)重大者不定期提報董事會，經(jīng)董事會督導(dǎo)是否依守則執(zhí)行，本公司落實誠信經(jīng)營政策，2023年執(zhí)行情形如下：
- 教育訓(xùn)練：開立法規(guī)、查核、風(fēng)險管理、防止舞弊等訓(xùn)練課程，另針對主管及同仁安排企業(yè)誠信論壇、企業(yè)舞弊風(fēng)險探討之外部訓(xùn)練課程。
- 法遵宣達：2023年主要宣導(dǎo)落實公司經(jīng)營理念「專業(yè)水準、工作熱誠、執(zhí)業(yè)道德」之實踐。
- 溝通管道：員工可透過多樣館道向人力資源部、各館理階層、獨立董事反映可能違反誠信經(jīng)營事宜，並由人力資源部負責(zé)統(tǒng)籌處理。
- 定期檢核：每年皆實施貪腐事項風(fēng)險之自評，以達到有效管理及落實執(zhí)行，並由稽核單位獨立稽核，2023年無發(fā)生重大貪腐事宜。
- 檢舉制度：已於公司網(wǎng)站述明內(nèi)部或外部人員可檢舉不誠信行為之管道，除保護舉發(fā)人之身分外，稽核單位並會專案調(diào)查，2023年度無收到任何申訴案件。
- 對於利益衝突相關(guān)情事，公司內(nèi)部員工除可向直屬部門主管及稽核部門報告外，亦可透過董事長、總經(jīng)理的問題反應(yīng)信箱，將由董事長及總經(jīng)理親自處理，如發(fā)現(xiàn)違反誠信規(guī)定時，可依公司檢舉辦法進行檢舉。對於被檢舉人，則提供其陳述意見或申訴之機會。
- 上銀科技的經(jīng)營理念『專業(yè)水準、工作熱誠及職業(yè)道德』即已顯示本公司對誠信經(jīng)營的重視，本公司為建立誠信經(jīng)營之企業(yè)文化及健全發(fā)展並訂定「誠信經(jīng)營守則」，為確保誠信經(jīng)營之落實，本公司建立有效之會計制度及內(nèi)部控制制度，內(nèi)部稽核單位訂有內(nèi)部稽核計劃，依計劃執(zhí)行各項查核作業(yè)，另不定期稽核特定員工是否有誠信問題或舞弊之情事，2023年度未發(fā)現(xiàn)有異常情事。
- 上銀科技每年至少一次對董事、 經(jīng)理人及受僱人進行相關(guān)法令之教育宣導(dǎo)。
執(zhí)行情形：本公司已對現(xiàn)任董事及經(jīng)理人進行相關(guān)教育宣導(dǎo)；本公司透過每月月朝會、新人、主管、基本及晉升訓(xùn)練等教育訓(xùn)練等方式，宣導(dǎo)誠信經(jīng)營理念，同時宣達「誠信經(jīng)營守則」及「誠信經(jīng)營作業(yè)程序及行為指南」等誠信經(jīng)營相關(guān)規(guī)範，宣導(dǎo)需避免利益衝突、收受廠商禮品、內(nèi)線交易、營業(yè)秘密等…事項。2023年誠信經(jīng)營相關(guān)課程包括誠信經(jīng)營法規(guī)、內(nèi)部重大資訊範圍、保密作業(yè)、法律常識解惑及經(jīng)營管理會議…等課程，彙總?cè)缦拢?
| 類別 |
班次 |
時數(shù)(小時) |
人次 |
| 誠信經(jīng)營相關(guān)課程 |
383 |
1,945 |
18,336 |
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無。 |
三、公司檢舉制度之運作情形
- 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當(dāng)之受理專責(zé)人員?
- 公司是否訂定受理檢舉事項之調(diào)查標準作業(yè)程序、調(diào)查完成後應(yīng)採取之後續(xù)措施及相關(guān)保密機制?
- 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當(dāng)處置之措施?
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- 上銀科技訂定之「員工從業(yè)道德準則」已述明檢舉制度，另亦訂有員工獎懲辦法；為便利檢舉人舉發(fā)違反誠信之相關(guān)事宜，本公司於公司網(wǎng)站設(shè)置有董事長、總經(jīng)理及人資部等問題反應(yīng)信箱，供檢舉人直接寄送信件舉發(fā)，董事長及總經(jīng)理若收到檢舉信件會指示稽核室或人資部專案處理。另亦設(shè)置獨立董事信箱供內(nèi)外部人員直接寄送信件予獨立董事。
i. 另本公司已建置獨立檢舉信箱或?qū)＞€供內(nèi)外部人使用，並於誠信經(jīng)營作業(yè)程序及行為指南明訂檢舉人應(yīng)提供之資訊、不同檢舉對象之受理層級、專責(zé)單位處理流程、是否酌發(fā)檢舉獎金事宜，並將相關(guān)資訊揭露於公司網(wǎng)站。
- 上銀科技於「同仁從業(yè)道德準則」已明訂檢舉之調(diào)查方式及相關(guān)單位人員接獲檢舉後，皆應(yīng)立即向董事長呈報，並依辦法第七條公司將給予檢舉者完善之保護措施，以確保調(diào)查品質(zhì)並避免檢舉者遭受不公平的報復(fù)或?qū)Υ?。由董事長責(zé)成相關(guān)單位私下調(diào)查及處理，另加強被檢舉事項及檢舉人之保密。
- 本公司於「同仁從業(yè)道德準則」已明訂檢舉之調(diào)查方式及相關(guān)單位人員接獲檢舉後，皆應(yīng)立即向董事長呈報，並依辦法第七條公司將給予檢舉者完善之保護措施，以確保調(diào)查品質(zhì)並避免檢舉者遭受不公平的報復(fù)或?qū)Υ?。由董事長責(zé)成相關(guān)單位私下調(diào)查及處理，另加強被檢舉事項及檢舉人之保密。
- 依辦法第七條公司將給予檢舉者完善之保護措施，以確保調(diào)查品質(zhì)並避免檢舉者遭受不公平的報復(fù)或?qū)Υ?，公司不洩露其姓名及其他相關(guān)資訊，以確保調(diào)查品質(zhì)並避免檢舉者遭受不公平的報復(fù)或?qū)Υ?/li>
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無。 |
四、加強資訊揭露
- 公司是否於其網(wǎng)站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經(jīng)營守則內(nèi)容及推動成效?
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- 上銀科技於公司網(wǎng)站及公開資訊觀測站皆有揭露本公司誠信經(jīng)營理念、企業(yè)使命、品牌意義等資訊；另外亦將本公司之「誠信經(jīng)營守則」置於本公司網(wǎng)站及公開資訊觀測站。
- 上銀科技除在公司網(wǎng)站設(shè)有公司治理專區(qū)，揭露誠信經(jīng)營原則，另設(shè)有專責(zé)部門負責(zé)公司各項資訊之蒐集及發(fā)佈，亦於年報及永續(xù)報告書中揭露具攸關(guān)性及可靠性之誠信經(jīng)營相關(guān)資訊。
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無。 |
| 五、公司如依據(jù)「上市上櫃公司誠信經(jīng)營守則」訂有本身之誠信經(jīng)營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：
本公司依據(jù)「上市上櫃公司誠信經(jīng)營守則」訂定本公司之「誠信經(jīng)營守則」及「誠信經(jīng)營作業(yè)程序及行為指南」，均循證交所發(fā)布之範例訂定，且運作上亦要求本公司相關(guān)單位應(yīng)落實執(zhí)行，並將上述守則及行為指南之要求內(nèi)化到日常營運管理，因此，實際運作與所訂之守則及行為指南無重大差異。 |
六、其他有助於瞭解公司誠信經(jīng)營運作情形之重要資訊：
- 定期舉辦教育訓(xùn)練宣導(dǎo)誠信原則，另本公司有制定誠信廉潔交易承諾書，要求供應(yīng)商需簽回該承諾書，承諾與本公司往來時皆遵守誠信及廉潔原則。
- 本公司遵守公司法、證券交易法、上市上櫃相關(guān)規(guī)章及有關(guān)法令，做為為落實誠信經(jīng)營之基本，對外的商業(yè)往來禁止與交易相對人有涉及不誠信之行為。本公司業(yè)已於2019年5月6日修正「誠信經(jīng)營守則?及「誠信經(jīng)營作業(yè)程序及行為指南?。
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